Налоги при сдаче квартиры в аренду – для ИП, самозанятых и физических лиц

При сдаче квартиры в аренду выплачиваются налоги, которые зависят от статуса собственника. Выбор статуса определяется владельцем жилья. При его подборе необходимо исходить из региона сдачи в аренду недвижимости, предполагаемых ежемесячной выручки и затрат, других индивидуальных факторов.

Как платят налоги индивидуальные предприниматели?

Для ИП существует упрощенная система налогообложения (УСН). По ней ставка налога равна всего 6 %. Владелец жилья освобождается от НДФЛ. Чтобы перейти на данный способ расчета, можно воспользоваться двумя путями:

• Подключение системы при регистрации ИП. Данную информацию нужно отправить в налоговые органы в течение 30 дней. Далее, налог на сдачу в арендуквартирыоплачивается каждый квартал до 25-го числа следующего месяца. Налоговая декларация подается ежегодно. Также не следует забывать о внесении фиксированной суммы страховых взносов в пенсионный и медицинский фонды.
• Налоговый патент. Его оплата осуществляется двумя частями. Стоимость определяется регионом проживания. При таком варианте владелец освобождается от НДС, НДФЛ и налога на имущество.

Как платят налоги индивидуальные самозанятые?

Самозанятые платят 4 % с дохода, если сдача жилья осуществляется физическому лицу, и 6 %, если получают доход от юридического лица или ИП. Срок, до которого необходимо внести сумму, – не позднее 25-го числа каждого следующего месяца. О необходимости оплаты приходит уведомление через приложение «Мой налог».

Как платят НДФЛ за сдачу жилья физические лица?

Физические лица за сдачу жилья платят подоходный налог с полученной выручки. Для резидентов РФ ставка составляет 13 %, для нерезидентов – 30 %. Данная сумма является фиксированной. Причем данное требование действует и для пенсионеров, и для многодетных семей.

Сумма вносится по окончании календарного года. В сумму дохода включается не только плата за жилье, но и коммунальные платежи, кроме расчетов по счетчикам.

Сдача жилья в аренду оформляется при помощи договора аренды, налог рассчитывается в индивидуальном порядке. В нем требуется указать, какие расходы по содержанию квартиры оплачиваются квартиросъемщиком. Дополнительно рекомендуется приложить акт приема-передачи с описью имущества. Следует помнить, что помимо налога за аренду жилья, владельцы оплачивают налог на квартиру, комнату, дом и доли в них.